Simone问题补充说明：本月销项税大于进项税，并且交纳了税额，怎么做会计分录，怎么提城市维护建设税和教育费附加。又如何做分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
一般于宣形剂是上月月末对本月的应缴增值税进行计提：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
（此处也应该计提附加税，主营业陆守务税金及附加哈哈）
贷：应交税费——未交增值税
（此处者误曾信心西出有地税税金计提。。。手打）
在实送目座见交缺钢内古际缴纳时再转入已交税来自金明细科目中转销
借：应交税费——未交增值税
（360问答此处有地税税金）
胶京按解端零贷：银行存款
