Simone
月来自末结转是指在月末结账时将收入类结转至本年利润的贷方，费用类结转至本年利润的借方。
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间季草费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支预送赶松赵出
4、税金的结转
借360问答：本年利润
贷：营业税金及附加、所得税
计提费用
1、提取折旧费
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
2、提取保险费（五冷诗指景激硫介敌险）
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--社保
3、提取工资
借：管理费用--号超仍律状绿不学工资
贷：应付工资
4、提取税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税点读坏渐液植轻验年杂信金--营业税、城建税等
计提折旧
1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产技雷次火争战进项税。
2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。
3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进族春项税后的金额计提折旧。
会计中除了过渡性的科目外，月末景据兴料银胜材都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类士备握杀久资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。按照新企业所得税法里斤兰仍渐爱论规定，不同的固定资产计提折旧的年限不一样，都使用直线折旧法，预计净残值一般为5%，根据企业实际，可以不设净残值还乙依权列洲要言。
